Wykorzystanie danych z rachunków bankowych za pomocą systemu STIR, w powiązaniu z danymi z plików JPK, pozwala na ujawnianie podmiotów biorących udział w oszustwach podatkowych.

Dzięki systemowi STIR i danym z plików JPK było możliwe wykrycie podmiotów biorących udział w oszustwie podatkowym w obrocie odzieżą. 22 funkcjonariuszy i pracowników Warmińsko-Mazurskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Olsztynie przeprowadziło działania w 6 miejscach na terenie województwa mazowieckiego, zabezpieczając dokumentację finansowo-księgową podejrzanych podmiotów.

Wspólne działania komórki Szefa KAS ds. STIR w Ministerstwie Finansów oraz pracowników Warmińsko-Mazurskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Olsztynie, doprowadziły do ujawnienia podmiotów, które wystawiły fikcyjne faktury VAT na łączną kwotę ponad 60 mln zł. W siedzibach tych podmiotów i w innych miejscach, wskazanych jako związane z tymi podmiotami, nie stwierdzono żadnych oznak prowadzenia działalności gospodarczej, a podmioty te zarządzane były przez jedną osobę narodowości azjatyckiej.

Oszustwo oparte było na wykorzystaniu fikcyjnych faktur i wynikającego z nich podatku naliczonego przez kolejne podmioty w łańcuchu do zniwelowania obciążeń podatkowych i zalegalizowania towarów pochodzenia azjatyckiego. Stworzony mechanizm miał na celu upozorowanie realnych działań i utrudnienie wykrycia oszustwa podatkowego. Straty Skarbu Państwa szacuje się na kwotę ponad 14 mln zł.

Ze względu na możliwość wykorzystywania działalności banków dla celów mających związek z wyłudzeniami skarbowymi, Szef KAS dokonał blokady rachunków bankowych zaangażowanych w oszustwo spółek. W ten sposób zabezpieczono środki finansowe w kwocie ponad 750 tys. zł. W sprawie prowadzone są dalsze czynności.

Fikcyjne transakcje i obrót pustymi fakturami

Komórka Szefa KAS ds. STIR, we współpracy z Podlaskim Urzędem Celno-Skarbowym w Białymstoku, doprowadziła do wytypowania dwóch firm z województwa mazowieckiego uczestniczących w łańcuchu podmiotów wprowadzających do obrotu tzw. puste faktury. Szacowane straty Skarbu Państwa wynikające z przestępczej działalności spółek to blisko 30 milionów złotych.

Pod koniec listopada, KAS skontrolowała wytypowane spółki z terenu Wólki Kosowskiej, dokonując jednocześnie przeszukania biura rachunkowego świadczącego usługi księgowe dla jednej z nich. Zabezpieczono część dokumentacji finansowo-księgowej.
Ustalono, że celem funkcjonowania podejrzanych firm było dokonywanie fikcyjnych transakcji handlowych oraz wyłudzanie zwrotów podatku od towarów i usług (VAT). Spółki nie prowadziły rzeczywistej działalności gospodarczej, a ujęty przez nie w składanych deklaracjach VAT-7 i ewidencjach JPK podatek VAT, wynikał wyłącznie z tzw. pustych faktur.

Szef KAS dokonał blokady środków finansowych na rachunkach bankowych nieuczciwych podmiotów - ponad 730 tys. zł. Wobec osób odpowiedzialnych za wyłudzenia podatku VAT wszczęte zostały postępowania karne skarbowe.

***

STIR to system wymiany informacji między systemami bankowymi a KAS, który zapewnia zwiększenie skuteczności w zwalczaniu wyłudzeń skarbowych, w szczególności wyłudzeń podatku VAT. Na podstawie przepisów Ordynacji podatkowej o przeciwdziałaniu wykorzystywaniu sektora finansowego do wyłudzeń skarbowych dokonano już blokad 34 rachunków bankowych należących do 24 podmiotów, na łączną kwotę około 10,6 mln zł.

Blokada rachunku podmiotu kwalifikowanego zapobiega transferom środków pochodzących z wyłudzeń. Blokada rachunku jest narzędziem stosowanym tylko w wyjątkowych przypadkach.

Źródło: KAS